Налоговый вычет 2020 на обучение. Как получить льготы студентам

Налоговый вычет понимается как сумма, которая может быть возвращена налогоплательщику за расходы, потраченные на определенные нужды. Например, на оплату образовательных услуг. Также можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Или налоговый вычет на лечение, на погашение ипотеки, на приобретение дорогостоящих товаров. Получение такой социальной льготы допускается при наличии обязательных отчислений из доходов налогоплательщика по ставке 13%. В данной статье поговорим о налоговых вычетах на обучение в 2020 году. Как получить льготы студентам на образование себя и своих детей. Узнаем, какие для этого нужны документы. И кто имеет право претендовать на получение выплат.

Чтобы оплатить онлайн все налоги, вы должны перейти в свой личный кабинет налогоплательщика. Узнать задолженность по налогам можно на сайте nalog.ru.

Максимальная сумма налогового вычета

В пункте 1 статьи 219 Налоговый кодекс РФ раскрывает 2 ситуации, когда человек может претендовать на возврат части расходов за обучение:

  1. Налогоплательщик платит за собственное образование и может вернуть обратно не больше 50 тысяч рублей.
  2. При внесении платы за образовательные услуги за своих детей, также можно претендовать на возврат части потраченных средств. Но их размер не превысит 50 тысяч рублей. Это правило распространяется отдельно на каждого ребенка.

Расчет полной суммы возмещения может быть применен не к одному родителю, но и к обоим супругам одновременно. Таким образом, если оба родителя вносят плату за своего ребенка и одновременно направляют заявление в налоговую инспекцию на получение налогового возврата, максимальный размер возращенных средств не превысит 50 тыс. рублей.

Обратите внимание, расчет налогового вычета будет производиться в каждой конкретной ситуации индивидуально, так как зависит от факта подтверждения понесенных затрат, а также от отчислений налогов на доходы от физических лиц.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Далеко не все могут получить налоговый вычет. Категории лиц, которые могут рассчитывать на возврат денежных средств за услуги образования, ограничен Налоговым кодексом. В круг этих лиц включены:

  • граждане, которые оплачивают свое образование по любой форме обучения, в том числе очной, заочной или вечерней;
  • те, кто оплатил очный способ образования собственного ребенка, в возрасте до 24 лет;
  • лица, которые оплачивают очное образование родных братьев или сестер до 24 лет;
  • те, кто вносит оплату за образование опекаемых лиц, в возрасте до 18 лет и обучающихся очно;
  • граждане, оплачивающие обучение лиц, которые уже не находятся под их опекой, но не достигших  24 лет. Льгота распространяется только при очной форме обучения.

Важно отметить! Возврат части понесенных затрат может быть оформлен за детей тех, кто находится под опекой. Братьев или сестер, обучение которых проходит очно и не достигших определенного возраста. Нельзя оформить возврат за образование при заочной или вечерней формы обучения. Также вычет не оформляется, если было оплачено обучение своего супруга или супруги.

Претендовать на возвращение НДФЛ могут не только налогоплательщики, оплачивающие обучение в высших учебных заведениях. Но и те, кто вносит оплату за:

  • посещение детского сада и школы;
  • оплаченные автошколы;
  • курсы иностранных языков;
  • музыкальные школы;
  • спортивные секции и кружки при наличии у них специализированной лицензии.

В каких случаях теряется право на получение налоговых вычетов

Налоговым кодексом определяется круг лиц, которым не положен вычет. К ним относят:

  1. Работников, с доходов которых отчисляется не 13-процентный НДФЛ, а иная ставка налога, к примеру, 9% или 30%.
  2. Индивидуальных предпринимателей, к которым применяют систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) или упрощенную систему налогообложения (УСН).
  3. Те лица, которые произвели оплату образовательных услуг с помощью программы материнского капитала.

Перечень необходимых документов

Перед получением налогового вычета следует узнать, какие документы требуют в Федеральной налоговой службе. Перечень документов закреплен Приказом Министерства финансов РФ № 99н от 02.07.2017г.

В ФНС следует предоставить такой перечень документов:

  • заявку на получение возврата налога в письменной форме;
  • соглашение, заключенное с учебным заведением, его оригинал и копия;
  • свидетельство о рождении или паспорт и их ксерокопии;
  • подтвержденная ксерокопия лицензии, выданная учебному заведению;
  • кассовые чеки, квитанции, которые подтвердят фактическую плату за обучение;
  • форму 2-НДФЛ, выданную с места работы;
  • заполненную декларацию, имеющую форму 3-НДФЛ за прошедший календарный год;
  • если в контракте не отражена форма обучения, то следует представить соответствующую справку из ВУЗа;
  • номер банковского счета, куда будет перечислен налоговый вычет.

Налоговый вычет 2020 на обучение. Как получить льготы студентам

Сроки оформления налоговых вычетов

Запрос на вычет можно подать по истечении определенного периода. А именно после завершения календарного года. Налогоплательщик оставляет за собой право на получение налогового вычета за обучение действительным в течение 3-х лет.

Подать можно документы одновременно за 3 года. В такой ситуации потребуется собрать полный набор документов за отдельный год.

Виды налоговых вычетов

Всего можно получить пять видов налоговых вычетов. Об этом нужно знать, чтобы не переплачивать. Среди них:

  • налоговый вычет на лечение;
  • налоговый вычет при покупке квартиры;
  • по ипотеке;
  • на обучение;
  • на страхование жизни.

 

Кроме того, гражданам положены социальные налоговые вычеты:

 

Где оформляются выплаты

Возврат средств может быть оформлен в налоговом органе, который находится по месту жительства. Для этого потребуется пройти несколько этапов:

  1. Собрать все документы.
  2. Подать оригиналы и копии в налоговый орган.
  3. Подождать пока инспекция проверит документы и перечислит денежные средства.

Как производят выплаты налоговых вычетов

Федеральная налоговая служба после принятия всего пакета документов проводит проверку полученной от налогоплательщика информации. На это инспекции отводится три месяца. Спустя это время, налоговый орган обязан перечислить денежные средства в размере налогового вычета в течение 30 дней. Разумеется, при условии достоверности всех указанных фактов. Выплаты производят на банковские реквизиты, которые указал налогоплательщик.`

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *